Elaborar factura electrónica con impuesto al consumo es importante porque aplica a determinados bienes y servicios y es exigido por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), por lo que su correcta parametrización es clave para cumplir con la normatividad y evitar inconvenientes en la facturación.
Aplicas esta facturación cuando tu empresa comercializa productos o presta servicios sujetos al Impuesto Nacional al Consumo (Impoconsumo), ya que te permitirá calcularlo y reflejarlo de forma adecuada en la factura electrónica, manteniendo tu información contable y tributaria en orden y conforme a la ley.
Para realizarla, sigue estos pasos:
1. Haz la siguiente configuración:
- Configura el perfil de la organización. Se te habilita la siguiente pantalla, donde es necesario que te dirijas a la sección Datos tributarios, selecciones la casilla «Utilizo dos impuestos cargos en la factura de venta, doc. de ingreso y factura de compra» y haz clic en Guardar
.
- Parametrizas el impuesto de impoconsumo en la creación del producto, te diriges a la sección Datos adicionales, a la casilla Impuesto cargo dos donde seleccionas el impuesto que corresponde.
Indicas el valor del impoconsumo por cada unidad de producto.
2. Elabora la factura electrónica por las siguientes rutas:
- En el módulo de Inicio – Accesos directos – Crea una Factura electrónica.
- Desde + Crear
– Clientes – Factura Venta / Ingresos.
- Ve a la opción de Ventas; luego, en Documentos de venta, ubica Factura de venta y selecciona Crear factura
.
3. Diligencia los datos de encabezado:
Importante: el sistema verificará que el cliente tenga al menos tres dígitos en su número de identificación; si no cumple con esta condición, se mostrará un mensaje y no se permitirá guardar el documento.
Haz clic en el nombre del cliente para ajustar el número de identificación desde la opción de creación rápida.
4. En el detalle, agregas el producto y/o servicio, haz clic en la casilla Impuestos sobre la Flecha 
y el sistema te abrirá una ventana, donde seleccionas el impuesto al consumo.
- Si escoges impoconsumo por porcentaje, el sistema realizará el cálculo con la tarifa determinada y en los valores de totales lo podrás evidenciar.
- Si utilizas impoconsumo por valor, el sistema tomará el valor que configuraste en la creación del producto y lo multiplicará por las cantidades vendidas.
5. Selecciona las formas de pago que corresponda.
6. Una vez hayas incorporado toda la información de la factura, haz clic en Guardar y enviar 
.
7. Aparecerá una ventana informando que, una vez enviada, la factura no podrá ser editada, anulada o borrada. Para confirmar el proceso, selecciona Guardar y enviar 
.
8. Envía la factura al correo electrónico del cliente, en el campo Para se visualiza prellenado con el nombre, apellido y correo electrónico del contacto seleccionado en la elaboración de la factura. Al desplegar el campo, se pueden visualizar y seleccionar los contactos asociados al tercero.
O puedes crear uno nuevo seleccionando el Más 
; este contacto quedará guardado en los contactos del tercero y de inmediato se mostrará en el campo Para.
Por último, confirma el envío haciendo clic en Enviar 
.
9. Si las facturas electrónicas de venta no han sido aprobadas por la DIAN o están guardadas, solo se mostrará el prefijo y consecutivo del documento; el campo «Fecha» aparecerá como «Fecha y hora comprobante», sin incluir la firma del proveedor tecnológico. Además, en la parte inferior del documento se visualizará un mensaje indicando: «Este es un borrador de la factura para fines informativos. No reemplaza la factura de venta ni el documento equivalente».
10. Una vez que la DIAN apruebe la factura, el documento aparecerá con el formato definido en la configuración, mostrando las columnas definidas y los códigos electrónicos correspondientes.
11. En la parte superior podrás conocer el estado y en qué proceso se encuentra tu factura electrónica, hasta ser enviada por correo a tu cliente.
De esta manera lograrás elaborar facturas electrónicas con impuesto al consumo.
